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各縣、區人民政府，市政府各部門、各直屬機構：

    經市政府同意，現將《盤錦市政府關聯類貸款項目管理辦法（試行）》印發給你們，請認真執行。

                                       盤錦市人民政府辦公室

                                       二○○九年九月十一日

        盤錦市政府關聯類貸款項目管理辦法（試行）

    第一章總則

    第一條為加強政府關聯類貸款資金管理，保障資金安全運行，降低各級財政風險，提高資金使用效益，確保項目建設順利實施，促進地方經濟社會發展，根據《遼寧省政府相關類項目貸款風險共同管理辦法》等有關規定及盤錦市人民政府與政策性銀行和商業銀行簽訂的戰略合作協議，結合我市實際，制定本辦法。

    第二條政府關聯類貸款項目是指經市政府批準，由市財政出具還款承諾，市、縣（區）政府指定的融資平臺機構（以下簡稱融資機構）向政策性銀行和商業銀行申請貸款項目，此類項目的投資方向是市場不能有效配置資源的公益性和公共基礎設施領域，主要包括保障性住房項目，農村民生和農村基礎設施項目，鐵路、公路等重大交通基礎設施建設項目，城市基礎設施項目，醫療、教育文化等社會事業項目，節能減排和生態建設工程項目等。   

    第三條市、縣（區）政府指定的融資機構為政府關聯類貸款借款法人，負責與相關銀行簽訂貸款合同和貸款資金使用管理。

    第四條縣（區）政府使用市財政承諾還款的政府關聯類項目貸款，需經市政府批準，縣（區）財政向市財政出具還款承諾后，由市財政向貸款銀行出具還款承諾，縣（區）政府指定本級融資機構向銀行申請貸款。

    第二章相關責任單位及職責

    第五條融資機構作為政府關聯類貸款項目的融資主體和承接貸款建設單位，主要職責是：

    （一）負責貸款申請，簽訂借款合同，履行合同約定義務，負責貸款項目實施的相關文件報批工作。

    （二）制發并組織具體項目實施單位填報項目工程進度表和貸款資金支付申請表，按照市、縣（區）政府和貸款銀行要求，根據工程實施進度向貸款銀行申請撥付貸款資金。

    （三）根據與貸款銀行簽訂的借款合同，制定并上報還本付息計劃，確保按期償還銀行貸款本息。

    （四）定期向市、縣（區）政府上報項目資金財務報表和項目進展情況表并抄送財政部門。

    （五）根據財政部有關基本建設財務管理規定和國有建設單位會計制度，做好賬務設置和財務管理，編制并上報竣工財務決算，辦理項目竣工驗收和固定資產移交。為履行貸款合同和增強后續融資能力，原則上由融資機構接收固定資產并在其賬面體現，但項目日常維護管理仍由相關主管部門負責。

    第六條項目實施單位作為政府關聯類貸款項目建設的實施主體，主要職責是：

    （一）貫徹執行國家、省有關投資和建設的法律、法規和制度，組織實施項目建設，配合融資機構辦理項目建設所需各種手續，按規定向同級融資機構和財政部門報送項目實施進度表及項目資金財務報表。

    （二）接受融資機構委托，組織實施勘查、設計、工程招投標、工程監理、合同簽訂、施工建設、竣工驗收等工作，嚴格按照批準的概算內容組織建設，編制和上報工程決算。

    （三）辦理工程與設備價款結算，嚴格控制建設成本，減少資金損失和浪費，提高投資效益。

    第七條各級財政部門作為政府關聯類貸款項目的財務管理監督單位，主要職責是：

    （一）貫徹執行國家、省基本建設財務管理的有關規定，指定專門機構，安排專業人員指導和督促融資機構及項目實施單位做好基本建設財務管理的基礎工作，確保貸款資金及時、足額用于項目建設。

    （二）市、縣（區）財政部門根據職責分工，分別審核和批復各自本級政府關聯類貸款項目竣工財務決算。

    第八條各級發展改革部門負責項目的審批、核準和備案工作，跟蹤檢查項目建設實施情況。

    第三章資金使用管理

    第九條貸款資金實行“專戶管理、封閉運行”，由融資機構在貸款銀行開立賬戶進行統一管理。

    第十條建設資金申請、審批和支付程序：

    （一）項目實施單位根據已批準的項目計劃投資概算，編制涵蓋工程建設進度、工程預算等內容的貸款資金總體使用計劃并報送融資機構，由融資機構審核后報送貸款銀行批準。

    （二）項目實施單位根據實際施工進度，填制項目工程實施進度表、建設資金支付申請表及其他相關資料，經負責人審核簽字后，報送融資機構申請撥款。

    （三）融資機構將項目工程進度表和貸款資金支付申請表及其他相關資料報送貸款銀行，由貸款銀行核定支付額度。

    （四）融資機構將貸款銀行核定的支付額度反饋項目實施單位，項目實施單位以申請撥付資金的正式文件向本級政府請示，經負責該貸款項目的本級政府分管領導確定并簽批撥付資金額度后，融資機構向項目實施單位撥付建設資金，并按月將資金撥付情況上報本級政府，同時抄送財政部門。

    第十一條貸款資金總體使用計劃如需要調整，由項目實施單位向融資機構提出調整意見，經融資機構報送貸款銀行核準。

    第四章監督檢查

    第十二條融資機構應根據項目投資計劃，定期對項目實施單位的資金使用情況和項目建設進展情況進行檢查，將檢查報告定期報本級政府并抄送本級財政部門。

    第十三條各級財政部門要按照職責權限對貸款資金的使用和管理進行監督檢查，充分了解項目資金撥付情況和項目建設完成情況。市財政部門要指定專門機構和人員對縣（區）政府關聯類貸款項目資金進行監督檢查，對項目貸款管理使用中的違法違規行為，按照有關規定給予行政處罰。

    第十四條各級審計部門建立定期審計制度，負責對項目實施全過程跟蹤審計。市政府關聯類貸款項目資金使用情況由市審計部門負責，采取平時審計和項目終審制度相結合的方式，對項目建設進行全過程跟蹤審計。對在審計中發現的違法違規問題，按照有關規定給予行政處罰。

    第十五條各級監察部門負責對項目建設過程中有關工作人員失職瀆職、徇私舞弊等違法違紀問題的調查處理。

    第五章貸款償還

    第十六條建立健全貸款本金和利息的償還機制。按照“誰用款，誰還款”的原則，逐級落實還款責任。

    市、縣（區）政府要建立償債準備金制度，明確償債資金來源。 

    第十七條融資機構在貸款銀行開立償債資金賬戶，按時將償還貸款本金和利息資金存入償債資金賬戶。

    第十八條融資機構應于每年9月末前對下一年度需償還貸款本金和利息金額進行測算，將測算結果報本級政府并抄送本級財政部門。

    第十九條縣（區）項目通過市級融資機構申請并使用貸款資金，縣（區）政府每年應根據借款合同約定的償付時限，及時安排資金將到期貸款本金和利息撥付至市級融資機構的償債資金專戶。如還款資金不能足額到位，市財政部門可通過扣除相關縣（區）財力予以償還。

    第六章附則

    第二十條本辦法由市財政局負責解釋。

    第二十一條本辦法自發布之日起施行。