盤錦市人民政府辦公室關于印發盤錦市國資委出資企業負責人經營業績分類考核實施意見（試行）的通知
盤政辦發〔2017〕25號
各縣、區人民政府，遼東灣新區、遼河口生態經濟區管委會，市政府各部門、各直屬機構：
經市政府七屆第58次常務會議討論研究同意，現將《盤錦市國資委出資企業負責人經營業績分類考核實施意見（試行）》印發給你們，請認真貫徹實施。
盤錦市人民政府辦公室
2017年2月24日
盤錦市國資委出資企業負責人經營業績分類考核實施意見（試行）
為全面深化國企國資改革，切實履行企業國有資產出資人職責，落實國有資產保值增值責任，建立健全激勵和約束機制，引導市屬企業做強、做優、做大，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業國有資產法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》等法律法規，參照《遼寧省國資委出資企業負責人經營業績考核暫行辦法》，結合我市實際，提出如下意見。
一、總體要求
（一）指導思想
認真貫徹落實黨中央和習近平總書記系列重要講話精神，緊緊圍繞國有企業改革發展重點任務，不斷探索完善企業負責人經營業績考核制度。堅持以管資本為主，加強國有資產監管，對企業實行分類指導、分類考核，客觀規范把握企業經營者真實業績，科學公正評價企業經營成果，充分發揮業績考核制度的導向和“風向標”作用。
（二）遵循的制度和原則
企業負責人經營業績考核實行年度考核與任期考核相結合、結果考核與過程評價相統一、考核結果與獎懲相掛鉤的考核制度。
1.堅持依法依規，按照權利、義務、責任統一的要求，建立健全科學合理、可追溯的資產經營責任制，突出考核導向，明確考核標準，嚴格規范考核企業負責人經營業績。
2.堅持遵循社會主義市場經濟規律和企業發展規律，結合企業功能定位、經營性質和業務特點，實行分類考核，提高考核科學性、針對性和有效性。
3.堅持將經營業績考核結果同企業負責人激勵約束緊密結合，即業績升、薪酬升，業績降、薪酬降，并作為職務任免的重要依據。
4.堅持推進全員績效考核，確保國有資產保值增值，責任廣泛覆蓋、層層落實，促進企業深化內部改革，充分調動廣大職工積極性，增強發展活力。
（三）考核對象及考核方式
本意見適用于由盤錦市國有資產監督管理委員會(以下簡稱市國資委)履行出資人職責的國有獨資和國有控股企業（以下簡稱企業）。本意見所稱企業負責人是指由市委、市政府黨組管理的企業領導人員。
年度經營業績考核和任期經營業績考核采取由市國資委主任或授權代表與企業負責人簽訂經營業績責任書的方式進行。
二、考核遵循導向
（一）突出發展質量和效益，引導企業不斷改善經營管理，持續做強、做優、做大，為全市經濟持續、平穩健康發展提供重要支撐。
（二）突出以管資本為主，加強國有資產監管，引導企業提高國有資本運行效率，不斷提升價值創造能力，增強國有經濟活力，放大國有資本功能，實現國有資產保值增值。
（三）突出國有資本功能定位，引導企業服務全市戰略目標，積極完成市政府確定的重點工作任務，在重要行業和關鍵領域發揮重要作用。
（四）突出結構調整，引導企業不斷優化資本投向和產業布局，加快轉型升級。
（五）突出創新驅動發展，引導企業加大研發投入，加快科技成果轉化，完善自主創新體系，提升核心競爭力。
（六）突出維護資本安全，引導企業科學決策，依法合規經營，防控風險，健全國有資產經營監督問責機制，防止國有資產流失。
三、實行分類考核
對不同功能企業，突出不同考核重點，科學設置業績考核指標及權重，合理確定差異化考核標準，實施分類考核。加大對市政府確定的國有資本收益上繳、降低資產負債率、吸引社會資本、對外合作、企業上市等重點工作目標考核，并作為主要指標納入考核指標體系。
根據市屬企業在全市經濟發展中的功能與作用，分為主業處于充分競爭行業和領域的競爭類企業；主業處于全市經濟重要行業和關鍵領域，主要承擔國有資本投資運營職能或政府重大專項任務的功能類企業；主業處于保障民生、服務社會，提供公共產品和服務等行業和領域的公益類企業。要合理確定不同功能企業資本回報要求，完善經濟增加值考核方案，最大限度發揮國有資本功能。要建立與企業功能定位相符合，與企業負責人分類管理要求相適應、選任方式相匹配，與業績考核結果緊密掛鉤的差異化薪酬激勵機制。
（一）對主業處于充分競爭行業和領域的企業，以增強國有經濟活力、放大國有資本功能、實現國有資產保值增值為導向，重點考核企業經濟效益、國有資產保值增值和市場競爭力，引導企業提高資產經營效率，提升價值創造水平。根據不同行業特點、發展階段、企業管理短板、產業引領任務、創新戰略實施等確定考核重點，設置有針對性的考核指標。支持企業承擔社會責任，兼顧社會效益。
（二）對主業處于全市經濟重要行業和關鍵領域，主要從事承擔國有資本投資運營職能或政府重大專項任務的功能類企業，以支持企業可持續發展和服務全市戰略為導向，提升產業競爭力為主要目標，在保證合理回報和國有資產保值增值的基礎上，加強對保障全市經濟運行、發展前瞻性、戰略性產業，通過開展投資融資、產業培育和資本整合等形式，推動產業集聚和轉型升級，優化國有資本布局結構，加強對重大基礎設施建設等功能性業務和重大專項任務完成情況的考核。
（三）對主業處于保障民生、服務社會，提供公共產品和服務等行業和領域的公益類企業，以支持企業服務全市經濟為導向，以保障民生、服務社會、提供公共產品和服務為主要目標，引入市場機制，提高公共服務效率和能力，重點考核成本控制、產品服務質量、營運效率和保障能力等指標。根據企業不同特點，對經營業績指標和國有資產保值增值情況進行考核。
四、清單建制與目標管理
（一）建立健全業績考核特殊事項清單管理制度。將不同功能企業承擔的特殊事項以及對考核當期經營業績產生重大影響因素，列入業績考核特殊事項管理清單，確保考核公開、公正、規范。
（二）堅持和強化業績考核目標管理，發揮考核目標引領功能，實現目標管理、過程控制、結果考核緊密銜接和有機統一。市國資委基于履行出資人監管職責需要，按照企業發展與全市經濟發展速度相適應，與在全市經濟建設中骨干地位作用相匹配，與做強、做優、做大及提高公共服務效率和能力要求相符合的原則，主導確定企業負責人經營業績考核基準。要與企業充分溝通，密切協作，在綜合研究宏觀經濟、行業經濟運行、行業對標情況、企業實際等因素的基礎上，科學合理確定業績考核目標，并報請市政府批準。
考核目標確定以考核基準為基礎，企業報送各項考核指標的目標值原則上不得低于考核基準。對行業周期下降的企業，本著實事求是原則，經市政府批準，可適當下浮考核基準。考核目標實行分檔管理，企業可根據自身實際情況選擇相應檔位，提出目標建議值，市國資委負責將企業考核目標值先進程度與考核計分、結果評級、工資總額預算緊密銜接，健全考核目標確定的內在動力機制，充分調動企業積極性。
五、考核實施
年度經營業績考核以公歷年為考核期；任期內經營業績考核以三年為考核期。
（一）經營業績責任書簽訂程序
1.報送經營業績考核目標建議值。考核期初，企業負責人依據市國資委經營業績考核要求和企業功能定位、發展規劃及經營狀況，對照同行業先進和平均水平，提出考核期內經營業績考核目標建議值，并將目標建議值和說明材料報送市國資委。
2.核定經營業績考核目標值。市國資委負責根據分類監管、分類定責和“同一行業、同一尺度”的原則，按照全市經濟增長目標要求，結合宏觀經濟形勢、企業所處行業發展周期、企業實際經營狀況等，對企業負責人在考核期內的經營業績考核目標建議值進行審核，并就考核目標值及有關內容同企業溝通，報請市政府批準后，予以確定。對處于行業下降周期或與全市經濟增長目標要求偏差較大的企業，在充分溝通的基礎上，由市國資委報請市政府批準后，直接下達經營業績考核目標。
3.市國資委主任或其授權代表同企業負責人簽訂經營業績責任書。
（二）經營業績責任書內容
1.雙方單位名稱、職務和姓名；
2.考核內容及指標；
3.考核與獎懲；
4.責任書變更、解除和終止；
5.其他需要約定的事項。
（三）經營業績完成情況按照下列程序進行考核
1.考核期中，市國資委負責對經營業績責任書執行情況實施動態監控，進行預評估，對評估結果不理想的企業予以警告。要建立較大及以上生產安全事故、重大環境污染事故和質量事故、重大經濟損失、重大法律糾紛案件、重大投融資和資產重組等重要情況報告制度。發生上述情況時，企業負責人要立即向市國資委報告，同時向派駐本企業的監事會報告。
2.考核期末，企業負責人依據經審計的企業財務決算數據，對經營業績考核目標的完成情況進行總結分析，并將總結分析報送市國資委，同時抄送派駐本企業的監事會。
3.市國資委負責依據經審計、審核的企業財務決算報告和統計數據，結合中介機構出具的企業經營業績考核指標專項稽核報告和企業負責人經營業績總結分析報告并聽取監事會意見，對企業負責人經營業績考核目標完成情況進行考核，形成企業負責人經營業績考核與獎懲意見，并報送市政府審定。
4.市國資委負責將經市政府審定的企業負責人經營業績考核與獎懲意見反饋至各企業及企業負責人。企業負責人對考核與獎懲意見如有異議的，可及時向市國資委反映。
六、考核獎懲
（一）考核結果運用
市國資委依據年度和任期經營業績考核結果對企業負責人提出獎懲建議，并報請市政府批準后實施。經營業績考核結果作為企業負責人薪酬分配和職務任免的重要依據。
對企業負責人的獎勵以物質激勵為主。企業負責人薪酬由基本年薪、績效年薪和任期激勵收入構成。基本年薪是企業負責人年度基本收入。物質激勵主要包括與業績考核結果掛鉤的績效年薪和任期激勵收入。
企業負責人績效年薪與年度經營業績考核評價結果掛鉤，以基本年薪為基數，根據年度經營業績考核評價結果并結合績效年薪調節系數確定。年度綜合考核評價結果為不勝任的，不得領取績效年薪。績效年薪按一定比例按月預發放。市國資委負責依據年度經營業績半年預評估結果對企業負責人預發績效年薪予以調整糾偏。
任期激勵收入與任期考核評價結果掛鉤，根據任期考核評價結果，在不超過企業負責人任期內年薪總水平的30%以內確定。任期綜合考核評價為不勝任的企業負責人，不得領取任期激勵收入。
（二）考核等級認定
根據企業負責人經營業績考核得分，將年度經營業績考核和任期經營業績考核結果由高到低分為A、B、C、D四個級別。基本指標考核得分低于基本分且考核最終得分低于100分的，考核結果不得進入C級。未完成任期經營業績考核目標或連續兩年未完成年度經營業績考核目標進入D級的企業，由市國資委對相關負責人提出調整建議。對年度和任期考核結果為D級的企業，實行企業負責人經營業績考核談話制度。經市國資委主任辦公會議批準，由市國資委與企業主要負責人進行談話，幫助企業分析問題、改進工作。
（三）考核獎懲的實施
1.對取得重大科技成果，在國際和國家標準制定中取得重大突破，承擔國家及省、市重大結構性調整任務且取得突出成績、社會參與作出重大貢獻的，在年度經營業績考核中予以加分獎勵。對作出重大突出貢獻并經市政府批準的，予以專項獎勵。
2.企業發生下列情況之一的，經市政府批準，市國資委根據具體情節予以降級或扣分處理，并相應扣發或追索扣回企業法定代表人及相關負責人績效年薪或任期激勵收入；情節嚴重的，予以紀律處分或對企業負責人進行調整；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理：
（1）違反《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》等有關法律、法規和規章制度，虛報、瞞報財務狀況的；
（2）企業法定代表人及相關負責人違反國家法律、法規和規定，導致重大決策失誤、重大安全與質量責任事故、重大環境污染責任事故、重大違紀和法律糾紛案件，給企業造成重大不良影響或國有資產損失的。
七、相關事項
考核期內發生清產核資、改制重組、主要負責人變動，以及經濟形勢發生重大變化的，經企業申請，由市國資委報請市政府同意后，根據具體情況調整變更經營業績責任書的相關內容。
對新組建尚未進入正常經營的企業，實行一企一策，根據企業功能定位和所承擔任務，參照同類型企業合理確定考核目標。
市國資委委托監管企業負責人業績考核、國有資本參股公司企業負責人經營業績考核參照本意見執行。具體經營業績考核事項在經營業績責任書中予以確定。
本意見自印發之日起試行，由市國資委負責解釋。
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