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各縣、區人民政府，遼東灣新區、遼河口生態經濟區管委會，市政府各部門、各直屬機構：

　　經市政府七屆第70次常務會議討論研究同意，現將《關于加強市屬國有企業投資監督管理的意見（試行）》印發給你們，請認真貫徹執行。
 

　　盤錦市人民政府辦公室   

　　2017年9月1日      

　　關于加強市屬國有企業投資監督管理的意見

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　　為規范市屬國有企業投資行為，有效防范投資風險，提高企業投資決策科學性，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業國有資產法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》等法律、法規，按照《遼寧省人民政府辦公廳關于進一步加強省屬國有企業投資管理的意見》（遼政辦發〔2015〕83號）和《遼寧省省屬企業投資監督管理暫行辦法》要求，結合我市實際，現就加強市屬國有企業投資管理工作提出如下意見。

　　一、適用范圍

　?。ㄒ唬┍疽庖娺m用于市國資委履行出資人職責及市國資委委托相關單位監管的市屬國有及國有控股企業（以下簡稱“所出資企業”），及其下屬各級全資、絕對控股及具有實際控制權的相對控股企業（以下簡稱“子企業”）。

　　所出資企業及子企業以下統稱“企業”。

　?。ǘ┢髽I投資行為主要包括：

　　1.固定資產投資：基本建設和技術改造等；

　　2.長期股權投資：投資設立權屬企業、收購兼并、合資合作、對權屬企業追加投資等；

　　3.無形資產投資：購買專利權、商標權、土地使用權、采礦權等；

　　4.金融投資：投資商業銀行、非銀行金融機構、金融衍生品以及證券投資、期貨投資、委托理財等。

　　二、基本原則

　　企業投資活動要遵循以下原則：

　　（一）符合國家發展規劃和產業政策；

　?。ǘ┓蠂薪洕季趾徒Y構調整方向；

　?。ㄈ┓掀髽I發展戰略與規劃；

　　（四）突出主業，有利于提高企業核心競爭力；

　?。ㄎ澹┓侵鳂I投資要符合企業調整、改革方向，不影響主業發展；

　　（六）符合企業投資決策程序和管理制度；

　?。ㄆ撸┩顿Y規模要與企業資產經營規模、資產負債水平和實際籌資能力相適應；

　?。ò耍┏浞诌M行科學論證，預期投資收益不低于國內同行業同期平均水平。

　　三、各方職責

　?。ㄒ唬┍O管部門職責。監管部門包括市國資委、受委托監管部門和經濟區管委會，對企業投資行為依法履行下列職責：

　　1.督促、指導企業建立健全投資決策機制和管理制度；

　　2.對企業投資項目進行分類監管；

　　3.布置企業開展年度投資計劃編制及年度投資完成情況分析報告編制工作；

　　4.對企業投資項目實施監督檢查；

　　5.其他有關投資監管的法定職責。

　?。ǘ┢髽I職責。企業在投資活動中要履行下列職責：

　　1.企業在投資活動中，要嚴格執行相關法律、法規、規章以及本意見規定。企業要根據本意見制定適用于本企業及下屬子企業的投資管理制度，規范投資決策程序，明確下屬子企業投資權限，強化對下屬子企業投資活動的管理；并視情況需要要求下屬子企業制定相應投資管理具體規定。企業制定的投資管理制度要報監管部門備案。

　　企業投資管理制度包括下列內容：

　?。?）企業中負責投資管理機構的名稱、職責、管理構架及相應權限；

　?。?）投資行為所遵循的原則、決策程序和相應定量管理指標；

　?。?）投資項目可行性研究、論證工作管理；

　?。?）項目組織實施中的招投標管理、工程建設監督管理體系與實施過程管理；

　?。?）項目后評價工作體系建設與實施管理；

　?。?）投資風險管理，重點為法律、財務方面風險防范與重大投資行為可能出現問題的處理預案；

　　（7）子企業投資活動的授權、監督與管理制度；

　?。?）責任追究制度。

　　2.企業每年要依據其發展戰略和規劃制定本企業及下屬子企業年度投資計劃，納入當年財務預算管理。

　　年度投資計劃主要包括：總投資規模、資金來源與構成；主業與非主業投資規模；投資項目基本情況（包括項目內容、投資額、資金構成、投資預期收益、實施年限）等內容。

　　3.所出資企業每年要匯總編制本企業及下屬子企業上一年度投資完成情況分析報告，并于每年1月末前報送至監管部門。

　　年度投資完成情況報告包括但不限于以下內容：

　?。?）年度投資完成總體情況；

　?。?）年度投資效果分析；

　?。?）重大投資項目進展情況；

　?。?）年度投資后評價工作開展情況；

　?。?）年度投資存在的主要問題及建議。

　　4.企業要加強投資項目檔案管理，涉及投資項目的有關批準文件、投資決策文件、可行性研究報告、非貨幣資產評估報告及備案表、法律意見書、合資合作合同、合作方資信證明等資料要及時整理、建檔保存。

　　5.企業負責投資項目的可行性研究、決策、實施和后評價，并承擔投資風險。所出資企業對下屬子企業履行投資監管職責。

　　四、投資審核與備案

　?。ㄒ唬┢髽I要于每年1月末前將本企業及下屬子企業年度投資計劃報送至監管部門，由監管部門統一報市政府審定。年度投資計劃可根據實際情況于年中進行調整，并于當年6月末前將調整情況以書面形式報送至監管部門，由監管部門統一報市政府審定。

　?。ǘ┮鸭{入并經市政府審定的年度投資計劃項目，在投資項目實施前，要在投資決策機構討論通過后3日內報監管部門備案。

　?。ㄈ┪醇{入年度投資計劃以及與非國有企業、非國有控股企業、組織和個人合作的投資項目，企業要在投資決策機構討論通過后報市國資委或受委托監管部門初審，再報市政府批準。其中，委托經濟區管委會監管的國有企業，決策通過后報經濟區管委會批準，經濟區管委會認為重大的投資項目，由經濟區管委會初審后，再報市政府批準。

　?。ㄋ模┢髽I將完整的投資項目審核申請資料報監管部門后，監管部門要于3個工作日內對其所報資料的完整性進行初審。初審未通過的，要及時通知企業；初審通過的，轉報市政府批準。特殊情況需延期的，要及時告知企業。

　?。ㄎ澹┢髽I辦理投資項目手續時，要提交項目審核請示文件或投資項目備案表，并隨附投資決策機構決議、所出資企業審核意見、項目可行性分析報告等資料。

　　五、監督與問責

　?。ㄒ唬┧鲑Y企業要加強對下屬子企業投資活動的監督檢查，確保本意見和企業投資管理制度的貫徹落實。企業要對投資項目實施后評價管理，將后評價結果報監管部門備案。監管部門負責指導、管理企業投資項目后評價工作。必要時直接組織相關機構對企業重大投資項目實施后評價。

　　（二）監管部門采取不定期抽查的方式，對企業投資項目實施進展情況進行實地檢查。對檢查中發現問題的，由監管部門發出書面整改通知。企業要按照監管部門要求，及時抓好整改落實，并向監管部門書面報告整改情況。

　　（三）企業要認真規范落實投資項目“三重一大”決策簽字背書制度，并對投資決策實行終身責任追究制度。對企業違反投資決策程序、擅自決定重大投資事項、對應報告項目隱瞞不報等行為，監管部門要責令其整改，追究企業相關人員責任。對未履行或未正確履行投資管理職責造成國有資產損失以及其他嚴重后果的，報請市政府依照《中華人民共和國企業國有資產法》、《國務院辦公廳關于建立國有企業違規經營投資責任追究制度的意見》（國辦發〔2016〕63號）等有關規定嚴肅處理。

　　六、工作要求

　?。ㄒ唬﹪栏窦訌妼ν馔顿Y管理。企業根據自身經營情況和負債水平合理確定年度投資計劃，嚴格控制企業境外和域外投資。加強企業投資投向管理，禁止企業炒作黃金、外匯、房地產以及進入二級市場炒作股票、債券、基金等；禁止企業違規從事與經營業務無關的投機性期貨交易，嚴格控制非主業投資。強化企業投資能力管控，嚴格控制高負債企業利用銀行貸款投資和產能過剩企業新增生產能力投資。

　?。ǘ┘訌娡顿Y項目論證評估。企業要聘請具有較高資質和信譽的中介機構對投資項目進行充分可行性研究。對域外和境外項目，企業要組織同行業在國內、國際具有一定權威的專家進行論證，形成專家評審意見，要予以重視并積極吸納。依法嚴格落實對中介機構的責任追究制度，確?？尚行匝芯康恼鎸嵭院涂茖W性。

　?。ㄈ﹪栏褚幏镀髽I投資決策制度。企業要建立規范的投資管理制度，從嚴規范企業內部投資決策程序，嚴格董事會投資決策議事規則，董事會審議決策投資項目要確保全體董事充分發表意見，嚴格落實“一人一票”制度，堅決杜絕董事會“一言堂”和“一把手”說了算問題。董事發表的投資決策意見要記錄在案，作為董事履職評價和追究責任的依據。

　　（四）加強投資項目實施過程管理。企業要建立投資重大事項報告制度，投資項目實施過程中，發生對投資額或資金來源重大調整致使企業負債過高、超出企業財務承受能力；股權比例重大調整導致控制權轉移；投資額超出投資預算20%以上；投資合作方嚴重違約，出現損害出資人利益等情況，要及時書面報告監管部門。審核后的投資項目，一年內未實施或未開工建設的，企業要向監管部門申請延期或者注銷。未辦理相應手續的，原核準文件自行作廢。

　　七、其他事項

　?。ㄒ唬┍疽庖娝Q投資決策機構，是指企業董事會、總經理辦公會議、投資委員會等依照企業投資管理制度規定有權對投資項目作出決策的機構。

　?。ǘ┍疽庖娝Q主業，是指由企業發展戰略和規劃確定的，并經市國資委或履行出資人企業確認公布的主要經營業務；非主業是指主業以外的其他經營業務。

　?。ㄈ┢髽I辦理投資項目審核或備案時，要由所出資企業匯總本企業及下屬子企業投資項目，一并報送至監管部門審核或備案。

　　（四）各縣區政府、經濟區管委會要按照本意見要求，加強對所屬國有企業投資項目的管理，確保國有資產保值增值。