盤錦市人民政府辦公室關于進一步做好盤活財政存量資金工作的意見
盤政辦發(fā)〔2018〕15號
各縣、區(qū)人民政府，遼東灣新區(qū)、遼河口生態(tài)經濟區(qū)管委會，市政府各部門、各直屬機構：
根據(jù)市委、市政府相關工作部署，為優(yōu)化財政資源配置，提高財政資金使用效益，經市政府八屆第3次常務會議討論研究同意，現(xiàn)就進一步做好盤活財政存量資金工作提出如下意見。
一、盤活財政存量資金的重要性和必要性
盤活各領域財政存量資金，把“零錢”化為“整錢”，統(tǒng)籌用于發(fā)展亟需的重點領域和薄弱環(huán)節(jié)，對提高資金使用和運行效益，增強部門使用財政資金的責任意識，發(fā)揮財政資金穩(wěn)增長、調結構效用具有重要意義。
二、總體目標和主要原則
（一）總體目標
根據(jù)《中華人民共和國預算法》《國務院關于深化預算管理體制改革的決定》（國發(fā)〔2014〕45號）、《國務院辦公廳關于進一步做好盤活財政存量資金工作的通知》（國辦發(fā)〔2014〕70號）、《財政部關于推進地方盤活財政存量資金有關事項的通知》（財預〔2015〕15號）和《遼寧省人民政府關于印發(fā)遼寧省深化預算管理體制改革實施方案的通知》（遼政發(fā)〔2014〕38號）要求，以促進穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生為主要目標，在用好財政增量資金的同時，著力盤活財政存量資金，統(tǒng)籌用于保障剛性支出，充分發(fā)揮財政資金對經濟社會發(fā)展的促進作用。
（二）主要原則
分類處理。全面摸清各預算單位存量資金情況，分門別類處理。
全面推進。在市本級所有預算單位展開，不留死角，全面擠壓存量資金空間。
遠近結合。既要著力盤活當前已有存量資金，也要加強制度規(guī)范、建立長效機制，避免新增存量資金。
懲防并舉。既要注重事前預防、事中監(jiān)控，也要注重事后督查和問責，形成齊抓共管良好局面。
三、盤活財政存量資金的主要內容
（一）清理一般公共預算結轉結余資金
一般公共預算2017年末滾存結轉（不含權責發(fā)生制）資金，經核實屬于跨預算年度的延續(xù)項目，要加快支出進度；不需按原用途使用的，全部收回總預算，統(tǒng)籌用于經濟社會發(fā)展亟需資金支持的領域。
（二）清理政府性基金預算結轉結余資金
2017年末滾存結轉資金，要加快預算執(zhí)行，力爭實現(xiàn)“當年收入、當年支出”。對結余資金全部收回總預算，統(tǒng)籌用于經濟社會發(fā)展亟需資金支持的領域。
（三）加強轉移支付結轉結余資金管理
預算單位結轉結余的2016年及以前年度專項轉移支付資金，全部收回總預算。對2017年專項轉移支付結轉資金，加快預算執(zhí)行，及時支付使用，如無需支出，全部收回總預算。
（四）加強部門預算結轉結余資金管理
2017年末滾存結轉資金，全部作為結余資金處理，其中：財政性資金無論是零余額賬戶還是實有賬戶，全部收回財政國庫；非財政性結轉結余資金，無需支出的，全部收回財政國庫。
（五）規(guī)范權責發(fā)生制核算
對不符合權責發(fā)生制列支方式虛列支出的，資金收回統(tǒng)籌使用；對應記未記的收入掛在“其他應付款”科目結轉資金，全部收回總預算，統(tǒng)籌使用。
（六）嚴格規(guī)范銀行存款賬戶管理
對基本賬戶和零余額賬戶以外開設的各類存款賬戶結存資金，全部上繳財政。開展清理整頓工作，凡不符合規(guī)定的銀行賬戶，堅決予以撤銷。
（七）加強借出款項管理
全面清理各預算單位應收賬款、其他應收款等。各預算單位要加強財政撥款資金管理，不得利用財政撥款資金對外借款，切實保障財政資金安全。
四、工作要求
各預算單位要全面貫徹盤活財政存量資金的有關要求，高度重視，加強組織領導，實事求是，確保盤活存量資金工作落實到位。
（一）全面自查，摸清存量資金底數(shù)
2018年4月11日—15日，市直各預算單位對本單位存量資金進行自查自糾，認真甄別、核實，準確摸清本單位存量資金情況，做好上繳準備工作。
（二）聯(lián)合檢查，核實后分類處理
2018年4月16日—30日，財政和審計部門組成聯(lián)合檢查組，對自查工作進行檢查驗收，核實各單位存量資金，分類處理。應上繳財政總預算的存量資金，須在3日內上繳市本級財政國庫，逾期未繳的，相應扣減當年預算指標。
五、保障措施
（一）成立工作領導小組
成立由常務副市長王慶良任組長，市審計局局長王賀廣、市財政局局長崔建任副組長，各相關部門分管負責同志為成員的盤錦市盤活財政存量資金工作領導小組，負責協(xié)調統(tǒng)籌相關工作。領導小組下設辦公室，辦公室設在市財政局，具體負責領導小組日常工作。要明確各預算單位主體責任，增強大局意識，加快結轉結余資金撥付投入使用和清理回收進度。
（二）建立長效機制
建立結轉結余資金清理機制，除按規(guī)定應回收總預算的結余資金外，對結轉結余規(guī)模較大、統(tǒng)籌使用不力的項目資金，全部收回總預算，并適當核減以后年度預算額度。督促各部門切實提高預算執(zhí)行的及時性、有效性和安全性，嚴格控制新增財政存量資金，減少資金滯留，避免資金二次沉淀。
（三）強化監(jiān)督問責
市財政部門要會同市審計部門開展專項監(jiān)督檢查，及時跟蹤監(jiān)控財政存量資金規(guī)模，對盤活財政存量資金不力和當年預算執(zhí)行不力的預算單位及時予以通報或約談。
各縣區(qū)、經濟區(qū)參照本意見執(zhí)行。
盤錦市人民政府辦公室
2018年4月10日
（此件公開發(fā)布）
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